一、引言

在當今數字化時代，人工智能（AI）技術正以前所未有的速度改變著各個行業，金融領域也不例外。財務團隊面臨著如何從AI投資中獲取最大價值的挑戰。許多首席財務官（CFO）和財務領導者期望在未來幾年增加對AI的投入并從中獲得更多收益。據調查，90%的CFO和財務領導者預計AI預算將增加，且無人計劃削減。然而，選擇合適的投資優先級卻是個難題。62%的財務功能缺乏明確的評估和選擇AI用例的指南和流程，即便有相關流程的組織，也往往依賴于傳統的商業案例和投資回報率（ROI）模板，這些方法并不適合挖掘AI的潛力。

在這種背景下，Gartner推出了“金融AI應用機會雷達”，幫助CFO根據預期結果和可行性，為其組織選擇最優化的AI用例。這份研究報告為財務團隊提供了一套框架，以便他們能夠系統地評估和優先考慮AI應用項目，從而避免因盲目選擇而導致的失望。

二、Gartner金融AI機會雷達概述

（一）框架介紹

Gartner的金融AI機會雷達是一個二維矩陣，旨在將潛在的AI用例與財務的四個關鍵優先事項對齊，這四個優先事項分別是：優化交易流程、完善前臺流程、增強業務合作能力和增強財務功能知識。該雷達通過探索AI用例對財務功能優先事項的影響類型（即提高效率或提升效果）以及影響發生的位置（即財務內部或外部）來確定其與財務功能優先事項的一致性。

雷達的X軸代表AI用例的影響性質，分為提高效率（優化當前工作流程和流程）和提升效果（創新或創造新能力）。Y軸則定義了AI的使用位置及其輸出的交付位置，分為財務內部和外部（面向業務或外部利益相關者）。這兩個軸的疊加形成了四個象限，即“機會區”。

（二）用例的可行性評估

除了戰略一致性外，雷達還根據AI用例的相對可行性（即實施和擴展的難易程度）對其進行定位。可行性被定義為技術能力與支持需求的結合，以及財務員工和職能外部利益相關者的接受程度。可行性分為高、中、低三個等級，分別對應雷達內的三個同心圓環。

（三）用例家族

大多數財務AI用例可以分為六個常見的家族，這些家族基于所使用的AI技術（如基于規則的、機器學習、生成式等）和其典型算法設計中的數據依賴性。CFO可以從其團隊在類似項目中的經驗推斷出特定用例的可行性。優先考慮已知家族的用例&#